Este diplomado brinda una formación integral en auditoría y control gubernamental, abordando el marco normativo del Sistema Nacional de Control, la implementación del sistema de control interno, así como los servicios de control previo, simultáneo y posterior. Su propósito es fortalecer las competencias de los profesionales vinculados al sector público en la planificación, ejecución y evaluación de auditorías y procesos de control gubernamental, orientados a la identificación de riesgos e irregularidades y a la promoción de la transparencia, la integridad, la eficacia y la eficiencia en la gestión pública.
Objetivos
Fortalecer las competencias de los participantes en la gestión y ejecución de los servicios de control gubernamental, así como en la identificación de responsabilidades funcionales y el seguimiento de recomendaciones, en el marco de la normativa del Sistema Nacional de Control y de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República, contribuyendo al fortalecimiento de la integridad, la eficacia y la prevención de la corrupción en la gestión de las entidades públicas.
Desarrollar competencias en la implementación del sistema de control interno en las entidades públicas, comprendiendo sus componentes, procesos y herramientas, así como la gestión de riesgos, conforme a las disposiciones vigentes emitidas por la Contraloría General de la República, orientadas al cumplimiento de los objetivos institucionales y a una gestión eficaz, eficiente, ética y transparente.
Desarrollar competencias en la aplicación de los servicios de control previo, simultáneo y posterior, comprendiendo el planeamiento, la ejecución y la evaluación de la auditoría de cumplimiento y de los servicios de control específico a hechos con presunta irregularidad, en el marco de la normativa del control gubernamental.
Desarrollar competencias en la elaboración de informes de control, la determinación de responsabilidades funcionales y el seguimiento de recomendaciones, en concordancia con la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República y las disposiciones sobre transparencia y rendición de cuentas.
Temario
MARCO CONCEPTUAL Y NORMATIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL (SNC) Y DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Marco Normativo del Sistema Nacional de Control y el ejercicio de control gubernamental.
Sistema Nacional de Control-SNC, entidades sujetas, conformación.
Clasificación del control gubernamental en función de quién lo ejerce y en el momento de su ejercicio (previo, simultáneo y posterior).
Los principios de control gubernamental.
Las Normas Generales de Control Gubernamental.
Los Servicios de Control Gubernamental.
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES PÚBLICAS
Control Interno.
Marco Normativo del Control Interno.
Sistema de Control Interno (SCI).
Directiva n.° 006-2019-CG/INTEG "Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado". Finalidad, Alcance y Definiciones.
Ejes, Componentes del Sistema de Control Interno.
Obligaciones y Responsabilidades, del Titular de la Entidad, del Órgano de implementación del SCI y Otros.
Secuencia de Implementación del Sistema de Control Interno.
Eje Cultura Organizacional.
Eje Gestión de Riesgos.
Eje Supervisión.
GESTIÓN DEL PRESUPUESTO PÚBLICO
Servicios de Control Previo
Definición y características. Horarios flexibles
Servicios de Control Previo a las Prestaciones Adicionales de Obra [PAO] y Prestaciones Adicionales de Supervisión de Obra [PASS] .
Servicios de Control Previo a las Operaciones, Fianzas, Avales y Otras Garantías que Otorgue el Estado.
Servicios de Control Simultaneo.
Modalidades, Plazos y etapas, procesos y procedimientos según disposiciones de CGR.
Control Concurrente.
Visita de Control.
Orientación de Oficio.
SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR
Servicios de Control posterior: Definición, modalidades y aplicación.
Planeamiento del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad: Carpeta de Servicio de Control Especifico y Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad.
Planeamiento de la Auditoria de Cumplimiento: Carpeta de Servicio.
Planificación del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad: Plan de Control Especifico.
Planificación de la Auditoria e Cumplimiento: Plan de Auditoria.
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y DEL SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD
Definir la muestra de auditoría para la Auditoria de Cumplimiento / Acreditar e Instalar a la Comisión de Control para el caso de Servicio de Control Específico
Ejecutar el plan de auditoria definitivo y el Plan de Control
Determinar las observaciones / Determinar los hechos
Registrar el cierre de la ejecución
Marco normativo y conceptual de la desviación de cumplimiento y Pliego de hechos
La comunicación de la desviación de cumplimiento y Pliego de hechos
Metodología para evaluar los comentarios y aclaraciones
Identificación de presuntas responsabilidades
ELABORACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y DEL SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD
Características del Informe de Auditoria.
Control y aseguramiento de la calidad al proceso de Auditoria de Cumplimiento.
Estructura del informe de auditoria.
Comunicación y aprobación del Informe de Auditoria.
Características del Informe del Servicio de Control Especifico.
Control y aseguramiento de la calidad al proceso del Servicio de Control Especifico.
Estructura del Informe del Servicio de Control Específico
Comunicación y aprobación del Informe del Servicio de Control Especifico.
RESPONSABILIDADES DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS Y POTESTAD SANCIONADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Proceso de Auditoria de Cumplimiento: Planificación, ejecución y elaboración de informe, incluye identificación de responsabilidades.
Proceso de Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad: Planificación, ejecución y elaboración de informe, incluye identificación de responsabilidades.
La Responsabilidad Administrativa Funcional, la responsabilidad Civil y la responsabilidad penal de los funcionarios públicos.
Potestad sancionadora de la Contraloría General de la República.
IMPLEMENTACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE LOS INFORMES DE LOS SERVICIOS DE CONTROL SIMULTÁNEO Y POSTERIOR Y SU PUBLICACIÓN EN EL PORTAL DE TRANSPARENCIA
Implementación, seguimiento y evaluación de acciones preventivas y correctivas respecto a las situaciones adversas comunicadas en los informes derivados de los servicios de control simultáneo.
Mandato legal aplicable a la implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes derivados de los servicios de control posterior.
El Plan de Acción.
Competencias en el proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes derivados de los servicios de control posterior.
• Proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes derivados de los servicios de control posterior, obligaciones y plazos.
• Publicación de las Recomendaciones en el Portal de Transparencia de la Entidad.
Plana docente
Medios de pago autorizados
Banco de Crédito del Perú
C.Ahorro: 192-39581387-0-97
Instituto Peruano de Gobierno - IPEG
Banco Interbank
C.Corriente: 200-3001648800
Instituto Peruano de Gobierno - IPEG
Banco BBVA
C.Ahorro: 0011-0153-0200769751
LIZET FLORES MILLA (Directora)
Banco Scotiabank
C.Ahorro: 860-0109436
CARLOS CASTILLO PERALTA (Gerente)
Banco de la Nación
C.Ahorro: 04-063-780028
CARLOS CASTILLO PERALTA (Gerente)
YAPE
998 472 482
CARLOS CASTILLO PERALTA (Gerente)
PLIN
912 579 238
LIZET FLORES MILLA (Directora)
Por su seguridad, solo recibimos pagos a través de las cuentas publicadas en esta página. No se deje sorprender por terceros que utilicen indebidamente el nombre de nuestra institución.
